티스토리 뷰
목차
유튜브, 인스타그램, 틱톡 등에서 콘텐츠를 제작하며 수익을 올리는 1인 크리에이터(인플루언서) 는 사업소득자 또는 기타소득자로 간주되어 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.
수익이 적더라도 유튜브 광고수익, 슈퍼챗, 협찬, PPL, 콘텐츠 판매 수익 등이 발생했다면,
5월에 세무 신고를 하지 않으면 가산세를 물게 될 수 있으니 지금 바로 확인하세요!
✅ 1인 크리에이터·유튜버·인플루언서 종합소득세 신고 대상은?
| 유튜브 광고수익 | ✅ 신고 대상 (Google AdSense) |
| 협찬·PPL 수익 | ✅ 신고 대상 (사업소득) |
| 후원금·슈퍼챗 | ✅ 신고 대상 (기타소득/사업소득) |
| 상품 판매 | ✅ 신고 대상 (사업소득) |
| 소액 수익 (100만 원 이하) | ❗ 예외 적용 가능 (기타소득으로 단순경비율 공제) |
연 소득 100만 원을 초과하면 무조건 종합소득세 신고 대상입니다.
사업자 등록 여부와 관계없이 수익이 있다면 반드시 신고해야 합니다.
📅 신고 기간
- 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (국세청 홈택스 기준)
- 기간 내 미신고 시 가산세 부과
💻 온라인 신고 방법 (홈택스)
- 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) 접속
- 공동인증서 또는 간편인증 로그인
- 상단 메뉴 → [신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭
- 간편 신고 또는 일반 신고서 작성 선택
- 유튜브 수익 등 사업소득 항목 기재
- 경비 증빙/단순경비율 적용 → 납부세액 확인 후 제출
- 납부서 출력 후 납부 (카드, 계좌이체 등 가능)
사업자 미등록자도 홈택스에서 신고 가능하며, 필요 시 ‘기타소득’ 항목으로 입력합니다.
🏢 오프라인 신고 방법
- 주소지 관할 세무서 방문
- 종합소득세 신고서 작성 (직원 도움 가능)
- 유튜브 수익 증빙자료 제출 (입금내역, 구글 애드센스 수익 등)
- 경비 자료 함께 제출 (장비구매, 촬영비 등)
- 신고서 접수 → 납부 안내서 수령 → 은행 등 납부
처음 신고하는 경우 세무서에서 직원에게 신고 지원 요청하면 쉽게 도와줍니다.
📂 필요한 서류
| 수익 내역 | 구글 애드센스 수익 명세서, 후원 내역, 협찬 계약서 등 |
| 지출 증빙 | 촬영 장비 구매 영수증, 프로그램 구입, 출장비, 통신비 등 |
| 신분증 | 본인 확인용 |
| 사업자등록증 (해당 시) | 유튜브/크리에이터 명의 등록 여부 |
세무신고 간소화를 원할 경우 삼쩜삼, 홈택스 자동불러오기 기능을 활용하면 편리합니다.
💰 경비 처리와 절세 팁
- 단순경비율 적용: 사업자 등록이 없거나 소액 수익자일 경우 경비율 자동 적용
- 기장 신고: 장부 작성 및 경비 증빙을 통해 실제 지출 반영 가능 (절세 효과 큼)
- 필요 경비 항목 예시:
- 카메라, 조명, 마이크 등 장비
- 촬영장 대여비
- 프로그램 구독료
- 교통비, 통신비 등
장부 기장 및 지출 증빙이 잘 되어 있으면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
🔍 종합소득세 신고 결과 조회 방법
- 홈택스 로그인 → [신고/납부] → [신고내역 조회]
- 종합소득세 신고 완료 여부 확인
- 세액 확인 및 납부 정보 조회
- 납부 세액 → 계좌이체, 신용카드 등으로 납부 가능
📌 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 유튜브 수익이 1년에 100만 원도 안 되는데 신고해야 하나요?
👉 100만 원 이하라면 기타소득으로 분리과세(8.8%) 후 신고 생략 가능성 있음. 하지만 안전하게 신고 권장.
Q. 사업자등록을 꼭 해야 하나요?
👉 수익이 일정 수준 이상이고 지속적인 콘텐츠 제작이라면 사업자등록 권장. (매출이 많아질 경우 불이익 방지)
Q. 후원금이나 슈퍼챗도 세금 신고 대상인가요?
👉 네, 사업소득 또는 기타소득으로 분류되어 반드시 신고해야 합니다.
✅ 마무리 정리
| 신고 대상 | 유튜브 수익, 협찬, 후원금 등 발생한 모든 1인 크리에이터 |
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 신고 방법 | 온라인(홈택스) 또는 오프라인(세무서) |
| 필요 서류 | 수익 자료, 지출 증빙, 신분증 |
| 절세 팁 | 단순경비율 적용 or 기장신고 통해 필요경비 최대 반영 |
👉 처음 하는 분이라면 세무사 상담 또는 삼쩜삼 같은 간편 서비스를 활용해도 좋습니다.
유튜버, 인플루언서 활동도 '사업'입니다. 수익이 생겼다면 꼭 종합소득세 신고하세요!